Krypto-Steuer in Portugal
Portugal besteuert Kapitalerträge mit einem Sondersatz von 28 %, und seit dem Haushaltsgesetz 2023 gilt der Satz auch für Krypto. Die Haltedauer entscheidet: Ein Gewinn aus Krypto, das unter 365 Tagen verkauft wird, ist steuerpflichtig, danach steuerfrei. Bis zum Haushalt 2023 besteuerte Portugal private Krypto-Gewinne gar nicht. Termine zu Digital Assets stehen im Kalender unten.
Die 365-Tage-Regel
Ein Gewinn aus Krypto, das weniger als 365 Tage gehalten wurde, wird pauschal mit 28 % besteuert, wahlweise progressiv mit dem übrigen Einkommen, fasst Jean Galea (auf Englisch) zusammen. Nach 365 Tagen oder mehr ist der Gewinn steuerfrei, der Verkauf gehört trotzdem auf Anlage G1. Haltezeit vor 2023 zählt mit.
Die Befreiung hat Bedingungen. Sie gilt nicht für Token, die als Wertpapier gelten, und die Gegenseite muss in der EU, im EWR oder in einem Land mit Informationsaustausch mit Portugal sitzen. TokenTax (auf Englisch) ergänzt: Verluste aus Verkäufen unter 365 Tagen sind nur mit kurzfristigen Gewinnen desselben Jahres verrechenbar.
Tausch, Staking und Mining
Der Tausch eines Kryptowerts in einen anderen wird in der Regel nicht besteuert, die Steuer wartet, bis in Euro oder andere Werte außerhalb von Krypto getauscht wird. Staking-Erträge und Zinsen aus Lending sind Kapitalerträge der Kategorie E mit 28 %. Mining, Validierung und gewerbsmäßiger Handel fallen in Kategorie B mit progressiven Sätzen von 14,5 bis 53 %.
Krypto in einer portugiesischen Gesellschaft wird unabhängig von der Haltedauer als Unternehmensgewinn besteuert. Portugal hat keine Vermögenssteuer. Das NHR-Regime nimmt keine neuen Bewerber mehr auf und befreite Krypto nie.
Die Steuererklärung
Kurzfristige Gewinne gehören auf Anlage G, steuerfreie langfristige auf Anlage G1, Kapitalerträge auf Anlage E und ausländische Einkünfte auf Anlage J der Erklärung Modelo 3. Abgabe ist vom 1. April bis 30. Juni des Folgejahres, die Steuer ist bis 31. August fällig. Kryptos (auf Englisch) empfiehlt First-in-First-out für die Kostenbasis und Belege für jede Transaktion.
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Ist Krypto in Portugal steuerfrei?
Nach 365 Tagen meist ja. Ein Gewinn aus Krypto, das 365 Tage oder länger gehalten wurde, ist steuerfrei, wenn der Token kein Wertpapier ist und die Gegenseite in der EU, im EWR oder einem Land mit Informationsaustausch sitzt. Kürzer gehaltene Bestände zahlen 28 %.
Ist der Tausch von Krypto in Portugal steuerpflichtig?
In der Regel nicht. Die Steuer wird aufgeschoben, bis in Euro oder andere Werte außerhalb von Krypto getauscht wird.
Wie wird Staking in Portugal besteuert?
Staking-Erträge und Lending-Zinsen sind Kapitalerträge der Kategorie E mit 28 %. Gewerbliche Validierung fällt in Kategorie B mit progressiven Sätzen.
Krypto-Steuer in Portugal und Finance Loop
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