Krypto-Steuer in der Schweiz
Ein privater Anleger in der Schweiz zahlt auf den Gewinn aus einem Aktienverkauf keine Steuer, und das gilt auch für Bitcoin und andere Kryptowerte im Privatvermögen. Die Steuer fällt anderswo an: Krypto zählt jedes Jahr zur kantonalen Vermögenssteuer, Erträge aus Staking oder Mining sind steuerbar, und wer als gewerbsmäßiger Händler gilt, versteuert alle Gewinne. Termine zu Digital Assets stehen im Kalender unten.
Privatvermögen: Gewinne frei, Verluste verloren
Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) beschrieb ihre Praxis in einem Arbeitspapier vom 14. Dezember 2021, die Kantone folgen ihm weitgehend, erklärt der CMS-Leitfaden (auf Englisch). Kauf und Verkauf von Kryptowerten im Privatvermögen gelten wie ein Geschäft in Fremdwährung: Der Gewinn ist steuerfreier Kapitalgewinn, ein Verlust ist nicht abziehbar.
Auch der Tausch eines Kryptowerts gegen einen anderen ist für Privatanleger kein steuerbarer Vorgang, schreibt Coinpro (auf Englisch). Damit liegt die Schweiz nahe an Deutschland nach Ablauf der Jahresfrist, nur ohne jede Haltefrist.
Vermögenssteuer und die Kursliste der ESTV
Kantone und Gemeinden erheben eine Vermögenssteuer, und Kryptowerte zählen mit ihrem Marktwert am Jahresende als steuerbares bewegliches Vermögen. Die ESTV veröffentlicht jedes Jahr Steuerwerte für rund 50 Kryptowährungen, darunter BTC, ETH und XRP. Für Token ohne solchen Wert gilt der Kaufpreis. Satz und Freibetrag hängen vom Kanton ab.
Wann der Anleger zum gewerbsmäßigen Händler wird
Die ESTV wendet ihr Kreisschreiben Nr. 36 vom 27. Juli 2012, geschrieben für den Wertschriftenhandel, sinngemäß auf Krypto an. Kurze Haltedauer, hohe Umsätze, Fremdkapital und Derivate, die nicht der Absicherung dienen, sprechen für gewerbsmäßigen Handel. Dann fallen Einkommensteuer und Sozialabgaben auf alle Gewinne an, Verluste sind dafür abziehbar.
Staking über einen Pool ist steuerbarer Vermögensertrag, Mining steuerbares Einkommen, Airdrops gelten laut Arbeitspapier als Vermögensertrag. Die Schweiz hat zudem das OECD-Meldeverfahren CARF eingeführt: Anbieter erheben Daten ab 1. Januar 2027, der erste automatische Austausch wird 2028 erwartet. Was gemeldet wird, steht auf der CARF-Seite.
Finance Loop, der Treffpunkt für Krypto-Anleger
Finance Loop ist der Treffpunkt für Anleger und Vermögensverwalter, die Krypto neben Aktien und Anleihen halten, und für ihre Steuerberater. Die Masterclass Bitcoin for Investors behandelt Portfolio, Zugangswege und Verwahrung, und die Regeln für Deutschland und Österreich stehen zum Vergleich auf eigenen Seiten. Finance Loop verbindet die Finance-, IT- und KI-Communitys bei Events in Frankfurt, München, Berlin und Hamburg.
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Muss ich in der Schweiz Krypto-Gewinne versteuern?
Als Privatanleger nicht. Gewinne aus Kryptowerten im Privatvermögen sind steuerfreie Kapitalgewinne. Wer als gewerbsmäßiger Händler gilt, zahlt darauf Einkommensteuer und Sozialabgaben.
Fällt auf Krypto in der Schweiz Vermögenssteuer an?
Ja. Kryptobestände werden mit dem Marktwert am Jahresende deklariert und mit dem übrigen Vermögen besteuert. Die ESTV veröffentlicht Werte für rund 50 Kryptowährungen, der Satz hängt vom Kanton ab.
Wird Staking in der Schweiz besteuert?
Ja. Erträge aus Staking über einen Pool sind steuerbarer Vermögensertrag. Wer als Validator außerhalb eines Pools arbeitet, kann je nach Fall als selbstständig gelten.
Krypto-Steuer in der Schweiz und Finance Loop
Finance Loop behandelt Krypto-Steuern im Themenfeld Investment & digitale Vermögenswerte, neben Verwahrung, Kryptofonds und den Meldepflichten nach DAC8. Finance Loop bringt Anleger und ihre Berater aus Deutschland, Österreich und der Schweiz bei Events in Frankfurt, München, Berlin und Hamburg zusammen.
Finance Loop ist ein Experten-Netzwerk und will neue Technologien im Finanzwesen voranbringen, wie KI, digitale Zahlungen sowie Cloud- und Blockchain-Lösungen. Finance Loop hilft seinen Mitgliedern, Fähigkeiten und persönliche Netzwerke in diesen Feldern aufzubauen: Investment & digitale Vermögenswerte, Payments & digitales Geld, Digitale Infrastruktur & Souveränität und Risk & Compliance.