Origine des fonds crypto

L'origine des fonds porte sur l'argent d'une transaction précise, par exemple la vente d'un lot donné de bitcoins. L'origine du patrimoine pose une question plus large: comment cette personne a-t-elle constitué l'ensemble de ses avoirs, par des années de trading, un salaire, un héritage ou la cession d'une entreprise. La banque vérifie l'origine des fonds de la transaction qu'elle traite; elle examine l'origine du patrimoine quand c'est le profil global du client, et pas un seul dépôt, qui doit être expliqué, par exemple avant d'accepter un gros nouveau client dont l'historique crypto mérite un examen attentif.

L'article 10, paragraphe 1, point 5, du Geldwäschegesetz, la loi allemande contre le blanchiment, oblige la banque à surveiller la relation d'affaires et, si nécessaire, à confronter les transactions à ce qu'elle sait de l'origine des avoirs du client. Cette obligation ne s'arrête pas à l'ouverture du compte; elle vaut tant que le compte reste ouvert, et un gros dépôt lié aux cryptos peut, des années plus tard, soulever la même question qu'une ouverture de compte. La BaFin contrôle l'application de cette règle, et une banque qui comptabilise une transaction sans réponse plausible engage sa propre responsabilité réglementaire, pas seulement celle du client.

Pour les cryptos, banques et plateformes demandent en général plusieurs pièces: historiques de transactions de plateforme montrant l'achat initial, relevés de wallet reliant cet achat aux fonds déplacés aujourd'hui, déclarations fiscales mentionnant les plus-values crypto et, pour des avoirs importants ou anciens, un récit qui explique le schéma d'activité dans le temps. Des plateformes crypto comme Bitpanda et Coinbase mènent leurs propres contrôles d'origine des fonds avant de libérer de gros retraits, selon la même logique qu'une banque. Le dossier se distingue d'un contrôle d'origine des fonds en monnaie fiduciaire surtout par son ampleur: un dépôt en monnaie fiduciaire se justifie souvent par un relevé bancaire, alors qu'en crypto il faut reconstituer un historique d'achats sur plusieurs plateformes et plusieurs années.

Le notaire qui instrumente un achat immobilier en Allemagne est lui-même assujetti au titre de l'article 2 du GwG et doit vérifier l'origine des fonds d'un acheteur qui paie avec le produit de cryptos avant de conclure la vente, comme une banque avant d'accepter un dépôt. C'est un point de friction fréquent quand quelqu'un veut convertir des plus-values crypto en immobilier: l'opération avance au rythme de la constitution et de la vérification du dossier, et un notaire qui n'est pas convaincu par la réponse retarde ou refuse la signature.

Finance Loop réunit les responsables conformité et gestionnaires de patrimoine qui traitent l'origine des fonds de clients crypto, lors d'événements comme When Banks Say 'No' à Francfort, consacré aux paiements soumis aux sanctions et à la LCB-FT. Le sujet relève du volet Risque & conformité de Finance Loop, avec le KYC et la lutte anti-blanchiment crypto.

Confirmations d'ordres de plateforme, relevés de wallet, relevés bancaires montrant le dépôt en monnaie fiduciaire qui a servi à acheter les cryptos et déclarations fiscales des plus-values forment ensemble un dossier d'origine des fonds. La banque ou le notaire apprécie l'ensemble, car l'historique crypto s'étend souvent sur plusieurs plateformes et aucune pièce seule ne le couvre.

Le KYC établit qui est le client: identité, bénéficiaire effectif et objet du compte. L'origine des fonds établit d'où vient une somme d'argent précise. Un client peut passer les contrôles d'identité et échouer à l'examen de l'origine des fonds si la provenance de l'argent reste floue. Voir la réponse KYC vs AML pour comprendre comment se répartissent les contrôles d'identité et de blanchiment.

Une plateforme crypto active dans l'UE est assujettie au droit de la lutte contre le blanchiment et doit s'assurer que les fonds qui transitent par elle ne proviennent pas du crime. Les demandes de preuve de fonds arrivent en général lors de gros dépôts ou retraits, ou quand l'activité d'un client change, et elles protègent l'agrément de la plateforme autant qu'elles filtrent le client.