Prélèvement SEPA

Trois parties interviennent: le débiteur dont le compte est débité, le créancier qui encaisse, et les banques de chaque côté. Le créancier envoie un ordre d'encaissement à sa banque, qui le transmet via la compensation à la banque du débiteur, laquelle débite le compte à l'échéance. Le Conseil européen des paiements rédige les recueils de règles des deux schémas, si bien qu'un créancier allemand peut débiter un compte espagnol.

Le sens de l'initiative fait toute la différence juridique avec un virement. Dans un virement, le payeur agit, et il n'y a rien à annuler une fois l'argent parti. Dans un prélèvement, le créancier agit sur la foi d'un document qu'il détient, d'où le délai de remboursement accordé au débiteur et l'obligation pour le créancier de prouver l'existence du mandat.

Le mandat est l'autorisation du débiteur et contient un jeu de données fixe: nom et IBAN du débiteur, nom et identifiant du créancier, référence unique du mandat, type de paiement récurrent ou ponctuel, lieu et date de signature, et signature du débiteur. La référence unique du mandat rattache chaque encaissement ultérieur à cette autorisation précise.

Un mandat pour des encaissements récurrents reste valable tant qu'il est utilisé. Il expire si aucun encaissement n'est présenté pendant 36 mois, et un créancier dont le client reste inactif aussi longtemps doit en obtenir un nouveau. Le créancier conserve le mandat et doit le produire quand un débiteur conteste un prélèvement, si bien qu'un mandat électronique doit laisser une trace vérifiable et pas une simple case cochée dans un formulaire.

Dans le schéma CORE, le débiteur peut exiger le remboursement d'un prélèvement autorisé dans les huit semaines suivant la date de débit, sans motif, et la banque rend l'argent. Pour un prélèvement jamais autorisé, faute de mandat ou avec un mandat invalide, le délai court jusqu'à 13 mois. Une entreprise d'abonnement porte donc en permanence huit semaines de chiffre d'affaires en passif éventuel.

Le schéma B2B supprime entièrement ce droit de huit semaines. Une entreprise qui a autorisé l'encaissement ne peut pas le récupérer, d'où la restriction aux entreprises et l'obligation pour la banque du débiteur de confirmer le mandat avant le premier encaissement. Cette confirmation est le coût opérationnel du B2B: le débiteur doit activement enregistrer le mandat auprès de sa banque, et un encaissement sur un mandat non enregistré est refusé.

Un prélèvement n'est pas envoyé le jour du débit. La Bundesbank indique les délais CORE: un premier encaissement sur un mandat part cinq jours ouvrés avant l'échéance, et chaque encaissement suivant deux jours ouvrés avant. Un prélèvement B2B part un jour ouvré avant l'échéance, car la banque du débiteur a déjà vérifié le mandat.

Ces délais dictent le calendrier de facturation. Une entreprise qui veut son argent le premier du mois lance le fichier dans la seconde moitié du mois précédent, et un changement de montant arrivé après la prénotification attend le cycle suivant. Les prestataires de paiement fixent souvent des heures limites internes plus serrées que le minimum du schéma, mais cela relève du contrat et non du schéma.

Tout créancier a besoin d'un identifiant créancier, qui l'identifie indépendamment de sa banque. L'identifiant survit à un changement de banque, si bien qu'un mandat reste valable quand le créancier déplace ses comptes, et la banque du débiteur s'en sert pour appliquer tout blocage ou liste blanche fixé par le débiteur.

En Allemagne, la Bundesbank délivre cet identifiant, appelé Gläubiger-Identifikationsnummer, sur demande gratuite via son portail. Une entreprise qui encaisse par un prestataire de paiement utilise souvent l'identifiant du prestataire, plus rapide au départ et plus difficile à quitter: les mandats appartiennent à l'identifiant. La réglementation des paiements en Allemagne précise l'agrément dont ce prestataire a besoin.

Avant un prélèvement, le créancier doit indiquer au débiteur le montant et l'échéance. Le schéma appelle cela la prénotification, avec un délai par défaut de 14 jours calendaires, que créancier et débiteur peuvent raccourcir par contrat, comme le font la plupart des conditions générales.

Une facture, un contrat avec échéancier fixe ou un e-mail suffisent, pourvu que le débiteur apprenne à temps le montant et la date. L'enjeu est pratique: un débiteur prévenu approvisionne son compte, et un impayé pour provision insuffisante coûte au créancier des frais et une relance. Omettre la prénotification n'invalide pas le prélèvement, mais le débiteur gagne bien plus facilement un litige.

Le schéma a un vocabulaire pour chaque incident, et une équipe de recouvrement doit le connaître. Un rejet intervient avant le règlement, quand la banque du débiteur refuse le prélèvement pour un motif technique ou un blocage. Un retour intervient après le règlement, le plus souvent pour provision insuffisante, et l'argent repart. Un remboursement est l'exercice par le débiteur de son droit de huit semaines sous CORE. Un reversement est le renvoi de l'argent par le créancier lui-même après une erreur, et une révocation ou une demande d'annulation retire un prélèvement avant son traitement.

La différence compte sur le plan commercial, car frais et codes motifs diffèrent. Un retour pour provision insuffisante est un cas de relance: le client doit toujours l'argent. Un remboursement dans les huit semaines est un litige et invite à chercher pourquoi le client a contesté. Un taux de retour élevé influe aussi sur les tarifs d'un prestataire de paiement et sur le fait qu'il conserve ou non une réserve sur le portefeuille.

Deux choses lui font concurrence. Les virements instantanés ont rendu un paiement poussé aussi rapide qu'un paiement tiré et ont ainsi retiré au prélèvement son ancien avantage de certitude à une date connue, et le SEPA Request-to-Pay place une demande structurée devant ce virement, si bien qu'un bénéficiaire peut encaisser sans mandat. Pour les montants variables, les paiements récurrents variables font par API ce que le mandat fait sur papier.

Rien de cela n'a supplanté le prélèvement en Allemagne, pour une raison banale: il fonctionne, coûte peu, et les entreprises ont déjà intégré le droit au remboursement de huit semaines dans leurs prix. Ce qui change, c'est la décision prise pour chaque nouveau produit. Une équipe paiements qui conçoit un parcours d'abonnement compare aujourd'hui le mandat à une autorisation par paiement, sujet des paiements de compte à compte et des paiements par carte en Allemagne.

Le débiteur signe un mandat qui autorise le créancier à débiter son compte. Le créancier annonce le montant et la date, puis envoie un ordre d'encaissement à sa banque, qui le transmet à la banque du débiteur, laquelle débite le compte à l'échéance. Dans le schéma CORE, le débiteur peut exiger le remboursement pendant huit semaines.

CORE est ouvert aux consommateurs et aux entreprises et donne au débiteur un droit au remboursement inconditionnel pendant huit semaines après le débit. Le B2B est réservé aux débiteurs professionnels, ne confère aucun droit au remboursement pour un prélèvement autorisé et impose au débiteur d'enregistrer le mandat auprès de sa banque avant le premier encaissement.

Un mandat récurrent n'a pas de date de fin et reste valable tant qu'il sert. Il devient caduc si le créancier ne présente aucun prélèvement pendant 36 mois. Un mandat ponctuel autorise un seul encaissement et s'épuise ensuite. Un débiteur peut révoquer un mandat à tout moment en prévenant le créancier.

Non, le règlement (UE) 260/2012 interdit au créancier d'exiger que le compte du débiteur soit tenu dans un pays SEPA donné, règle appelée interdiction de la discrimination à l'IBAN. Une salle de sport allemande qui n'accepte que des IBAN allemands l'enfreint, quel que soit le paramétrage de son logiciel. La conséquence pratique pour un créancier est que le mandat et le traitement des retours doivent fonctionner pour tous les pays SEPA, pas seulement le sien.