Conformité aux sanctions en Allemagne

La conformité aux sanctions est l'ensemble des contrôles qui empêchent une banque ou une entreprise de transférer de l'argent ou des marchandises à des personnes, des entreprises et des pays visés par des mesures restrictives. Les sanctions applicables en Allemagne proviennent de trois sources, comme l'explique le guide de la Bundesbank sur les sanctions financières: les résolutions du Conseil de sécurité des Nations unies, les règlements du Conseil de l'UE et les mesures nationales du ministère fédéral de l'Économie au titre de l'Außenwirtschaftsgesetz (AWG). Les règlements de sanctions de l'UE s'appliquent directement, sans loi allemande intermédiaire, si bien qu'une équipe conformité à Francfort ou à Munich lit le règlement lui-même.

Le cœur de la plupart des régimes est un gel assorti d'une interdiction de mettre des fonds à disposition. Les avoirs d'une personne inscrite ne peuvent être ni déplacés, ni transférés, ni utilisés, et personne ne peut lui transmettre de l'argent, directement ou indirectement. Le gel couvre aussi les fonds qu'une personne inscrite contrôle sans les détenir. Le terme "fonds" est large ici: il comprend les titres, les prêts, les garanties, les lettres de crédit et les dividendes ainsi que les espèces et les soldes de comptes.

L'Allemagne répartit le travail entre trois autorités. La Deutsche Bundesbank est responsable des sanctions financières: son Service Center for Financial Sanctions à Munich accorde des autorisations lorsqu'un régime prévoit des exceptions et reçoit les déclarations de fonds gelés, et ses inspecteurs du commerce extérieur contrôlent les banques sur place. L'Office fédéral de l'économie et du contrôle des exportations (BAFA) traite les embargos sur les marchandises, l'assistance technique et les autres ressources économiques, et les exportateurs lui adressent leurs demandes d'autorisation et leurs questions sur les destinataires via son portail ELAN-K2.

La troisième est la Office central pour l'application des sanctions (ZfS), la direction XI de l'administration douanière allemande à Cologne, créée par la deuxième loi sur l'application des sanctions. La ZfS recherche et sécurise les avoirs des personnes inscrites, tient un registre de leurs avoirs, que les personnes inscrites doivent lui déclarer, et gère un guichet de signalement qui accepte des signalements anonymes de violations des sanctions. Les violations peuvent être sanctionnées par une amende ou poursuivies au titre des articles 18 et 19 de l'AWG, et un contrat qui enfreint une interdiction peut être nul en vertu de l'article 134 du code civil allemand.

Dans la plupart des cas, il n'existe pas de liste allemande des sanctions distincte. Les noms proviennent des annexes des règlements de l'UE, et l'UE publie une liste consolidée des personnes et entités faisant l'objet de sanctions financières de l'UE. La EU Sanctions Map montre quelles mesures s'appliquent à quel pays, et l'outil de recherche allemand FiSaLis vérifie des noms par rapport à la liste consolidée de l'UE. Les gels nationaux, utilisés par exemple pour mettre rapidement en vigueur des inscriptions de l'ONU, paraissent dans la partie officielle du Bundesanzeiger.

Pour la plupart des équipes conformité en Allemagne, le régime russe représente la plus grande partie du travail. Le règlement (UE) n° 269/2014 contient le gel des avoirs des personnes inscrites. Le règlement (UE) n° 833/2014 ajoute des interdictions sectorielles: sur l'acceptation de dépôts de certaines personnes russes, sur le négoce de certaines valeurs mobilières, sur les nouveaux prêts et sur la fourniture de services de portefeuille crypto, de compte ou de conservation à certaines personnes russes. Les spécialistes des paiements suivent aussi les interdictions visant les services de messagerie financière, et les exportateurs appliquent les listes de marchandises que gère le BAFA.

La Bundesbank attend des entreprises du secteur financier qu'elles exploitent des systèmes de filtrage informatisés, ou d'autres procédures adaptées à leur activité et à leur risque, afin de pouvoir bloquer sans délai des comptes et des avoirs lorsqu'un nouveau nom est inscrit et d'appliquer les interdictions aux paiements. L'entreprise doit évaluer un modèle de filtrage avant son utilisation et le contrôler régulièrement en exploitation. Cela suppose d'en connaître les principales hypothèses et les principaux paramètres. L'externalisation du filtrage laisse la responsabilité à l'entreprise.

Le même guide décrit le contenu d'un programme de conformité aux sanctions en Allemagne: des rôles et des étapes d'escalade clairs, des instructions de travail écrites pour des domaines comme les paiements, l'entrée en relation et le financement du commerce, une formation régulière du personnel, une fonction conformité qui rend compte à la direction, un audit interne des processus de sanctions au moins tous les trois ans (chaque année lorsque les risques sont élevés) et une documentation qu'un tiers expert peut suivre. Les crypto-actifs comptent comme des fonds au regard du droit des sanctions, et le guide cite leur pseudonymat comme un risque spécifique, que la règle de voyage applicable aux transferts de crypto-actifs doit réduire.

Finance Loop relie les communautés de la finance, de l'informatique et de l'IA et est le lieu de rencontre des personnes qui traitent les sanctions dans les paiements, le financement du commerce et les actifs numériques. Les événements ont lieu à Francfort et de temps en temps à Munich, Berlin et Hambourg.

Finance Loop soutient When Banks Say 'No', un séminaire d'une demi-journée au NEXTOWER à Francfort sur les paiements dans des marchés difficiles. Dr. Julia Pfeil, de Dentons, traite des sanctions européennes et américaines et des règles applicables aux pays à haut risque, Harald Knosp, d'International Business Service, du de-risking et du déplacement des circuits de paiement, et une troisième intervention montre comment l'analyse forensique blockchain retrace les flux crypto. Pages associées: KYC en Allemagne, prévention de la fraude en Allemagne et MiCA en Allemagne.

La conformité aux sanctions est le processus par lequel une entreprise respecte les mesures restrictives de l'ONU, de l'UE et des gouvernements nationaux. En pratique, cela signifie filtrer les clients, les détenteurs et les parties aux paiements au regard des listes de sanctions, geler les fonds des personnes inscrites, refuser les opérations qu'une interdiction sectorielle proscrit, déclarer les fonds gelés à l'autorité et documenter chaque décision sur une correspondance possible.

Le filtrage des sanctions vérifie des noms par rapport aux listes de sanctions. Les contrôles LCB-FT recherchent des flux financiers suspects et aboutissent à une déclaration à la cellule de renseignement financier. Les deux fonctionnent côte à côte dans les mêmes processus d'entrée en relation et de paiement, et les contrôles KYC et LCB-FT comprennent une vérification au regard des sanctions financières ciblées. La base légale diffère: les obligations en matière de sanctions découlent des règlements de l'UE et de l'AWG, les obligations LCB-FT du Geldwäschegesetz. Une correspondance confirmée avec une sanction arrête le paiement, sauf si le régime prévoit une exception et que la Bundesbank accorde une autorisation.

À Francfort, les sujets de sanctions sont généralement traités dans des séminaires sur les paiements et la conformité, et non lors d'une conférence dédiée. Le calendrier de cette page et l'aperçu des événements de Finance Loop indiquent les prochaines dates.